Отчет пошел: стоит ли сообщать государству о своем счете за рубежом?

Там два "главных" имхо
1. Законные операции по неуведомленному счету считаются все равно законными, и не подлежат оборотному штрафу.
2. Косяки 2015-2016 годов прощаются так или иначе, а вот с 2018 при автообмене - "кто не спрятался, я не виноват" (с)

 

Смотря какая цель стоит. У другого паспорта - другие проблемы

 

Ну, если примут, что валютный резидент определяется по паспорту, а ограничения по операциям только у тех, кто живет в РФ более 183 дней - жизнь наладится

 

Если ты открывал счет с российским ИНН - то передаст по определению

 

все уже давно ратифицировано, вопрос вообще не имеет отношения к федеральному собранию Швейцарии -все идет своим чередом

===
На заседании Правительства РФ одобрен проект федерального закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)». Проект внесен для рассмотрения в Госдуму РФ.

Проект предусматривает внедрение в России положений Единого стандарта отчетности (Common Reporting Standard – CRS) и Страновой отчетности (Country-by-Country Reporting – CbC), разработанных в рамках совместного проекта ОЭСР и «Группы двадцати». В настоящее время аналогичное законодательство уже принято практически во всех странах «Группы двадцати».

Единый стандарт отчетности – формализованный стандарт обмена электронными отчетами о финансовых счетах (любых коммерческих и депозитных счетах, счетах депо, инвестиционных счетах и других определенных видах договоров) нерезидентов, обслуживаемых организациями финансового рынка государств - участников автоматического обмена информацией.

Единый стандарт распространяется на любые финансовые учреждения, открывающие финансовые счета, в т.ч. банки, депозитарии, брокеров, управляющие компании, страховщиков, за исключением государственных учреждений, центральных банков, государственных пенсионных фондов, отдельных международных организаций.

Страновая отчетность – формализованный электронный отчет об отдельных финансовых, налоговых показателях по странам, в которых международная группа компаний (международные холдинги) ведет деятельность.

Страновая отчетность действует в отношении холдингов с консолидированной выручкой более 50 млрд руб. за финансовой год, предшествующий отчетному финансовому году.

Цель внедрения этих стандартов - расширение инструментария контрольно-аналитической работы налоговых органов за счет получения сведений о российских держателях финансовых счетов за рубежом, их доходах, контролируемых иностранных компаниях, о структурировании деятельности международных холдингов, распределении полученных ими доходов и уплаченных налогов, концентрации активов и персонала в странах присутствия.

Для расширения круга партнеров по автоматическому обмену информацией Федеральная налоговая служба к настоящему времени подписала декларации о присоединении Российской Федерации к следующим международным договорам межведомственного характера:
•многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 г. (CRS MCAA);
• многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене страновыми отчетами от 27 января 2016 г. (CbC MCAA).

Помимо Российской Федерации многосторонние соглашения подписали страны «Группы двадцати», за исключением США, страны-члены ЕС, а также многие офшорные юрисдикции, такие как Бермуды, Джерси, Гернси, остров Мэн и другие – всего 88 государств (территорий) по CRS MCAA и 57 государств (территорий) по CbC MCAA (см. Приложение).

Предполагается, что федеральный закон вступит в силу с 1 января 2018 года.
===
Швейцария на проводе: когда и как начнется обмен информацией налоговых органов
Российским резидентам следует уже сейчас взвесить риски того, что в 2019 году в руки проверяющих попадет информация с историей операций со швейцарскими банками по конкретным счетам
Известно, что счета в швейцарских банках, открытых как на имя частных лиц, так и для компаний, исключительно популярны среди состоятельных соотечественников, очарованных легендарными надежностью и сервисом швейцарских финансовых учреждений. Не отпугивает клиентов даже участившиеся в последнее время скандалы с нечистоплотным поведением отдельных сотрудников банков.
Личные швейцарские банковские счета, в основном, используются как для хранения личных накоплений, так и инвестирования и получения дохода от операцией с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами. Часто российские инвесторы создают компании специального назначения со счетами в Швейцарии для совершения операций на фондовых рынках. Все такие счета являются объектом автоматического обмена.
Между Швейцарией и Россией инициированы консультации по введению автообмена финансовой информацией с тем расчетом, чтобы уже в 2019 году стороны смогли обменяться информацией о счетах, которые будут иметь статус действующих на 1 января 2018 года, поскольку закрытие счета в течение отчетного года не будет препятствием для передачи информации о нем в руки партнера по обмену. Ожидается, что консультации продлятся до середины апреля 2017 года.
Можно с достаточной степенью уверенности предполагать, что окончание консультаций по внедрению автообмена и переходу России и Швейцарии к оформлению данных отношений в рамках Соглашения об автоматическом обмене будет успешным.
Поэтому российским резидентам, еще не поставивших налоговую службу в известность о наличии контролируемых компаний с банковскими счетами в Швейцарии, а также личных банковских счетов, следует уже сейчас взвесить все риски того, что в руки проверяющих в 2019 году попадет соответствующая информация и отечественные налоговые органы захотят адресно проверить историю операций с конкретным счетом. Швейцарцы не будут чинить в этом препятствий. С учетом того, что срок привлечения к ответственности за совершение незаконных валютный операций сейчас составляет два года, а налоговых — три, время для принятия взвешенных решений истекает стремительно.

===
и
https://ria.ru/world/20170708/1498138203.html

 

Если открывался счет с гражданством РФ, запросят (запросили уже) ИНН - и будут исходить что и Tax Residence и Tax Domicile - РФ

 

Бред - это с подобным апломбом рассуждать о предмете, с которым мало сталкивался либо вовсе не сталкивался, и живешь представлениями 2015 года. С той поры уже все изменилось.

 

Кстати:
Швейцария утвердила дополнительный список стран, включая Россию, с которыми будет обмениваться налоговой информацией

16 июня 2017 года Федеральный совет Швейцарии (Swiss Federal Council) утвердил дополнительный список стран для целей автоматического обмена налоговой информацией (Automatic Exchange of Information, AEOI) в рамках CRS. В списке 41 юрисдикция, включая Россию, и такие страны как Британские Виргинские Острова, Сейшельские Острова, Кайманы, Лихтенштейн и др. Швейцария планирует осуществить первый обмен информацией в 2019 году в отношении 2018 финансового года.

Основным условием для начала обмена информацией швейцарская сторона называет в своем пресс-релизе использование полученной информации в соответствии с заявленными страной-получателем целями и обеспечение конфиденциальности передаваемых данных. Для этих целей, прежде чем инициировать обмен данными, который начнется с осени 2019 года (в отношении данных за 2018 год), по каждой юрисдикции будет составлен ситуационный доклад (situation report) в рамках которого будет проанализировано соответствие государства-получателя требованиям CRS, в частности, возможность государства-получателя по обеспечению конфиденциальности полученных данных.


Предполагается, что в ходе автоматического обмена швейцарские банки предоставят российским налоговым органам информацию обо всех счетах, открытых налоговыми резидентами России по состоянию на 31 декабря 2017 года и после этой даты. В объем подлежащей обмену информации будут также включены сведения о счетах иностранных компаний, бенефициарными собственниками которых числятся граждане РФ, что позволит российским налоговым органам получить информацию обо всех подконтрольных резидентам России зарубежных компаниях, чьи счета открыты в Швейцарии. Все это может повлечь за собой начисления российским резидентам значительных по размеру штрафов за нарушение валютного и налогового законодательства.

 

США здесь вообще не при чем - они живут в ФАТКА

http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/mcaa-signatories.pdf

Для желающих - подробная информация по ссылке
http://www.gestion-law.com/news/articles/avtomaticheskiy-obmen-informatsiey-o-finansovykh-schetakh/

 

Гарантии есть, что будет иначе
===
До начала автоматического обмена все банки (и иные подотчётные финансовые учреждения) стран-участниц MCAA должны будут осуществить специальные процедуры due diligence в отношении существующих и вновь открываемых счетов своих клиентов (как физических, так и юридических лиц) для того, чтобы «категоризировать» их для целей последующей передачи данных в налоговые органы и восполнить недостающую для этого информацию.

Указанная информация будет выявляться банками, во-первых, на основе уже имеющейся о них информации о клиенте, полученной в результате принятых данным банком процедур AML/KYC («знай своего клиента»); а во-вторых, на основе информации, отдельно заявляемой самим клиентом (self-certification).
===
после этого ФЛ либо определяется как подотчетный, либо как неподотчетный.

 

https://www.sif.admin.ch/sif/en/hom...itik/automatischer-informationsaustausch.html

Будут давать по РФ в 2019 по счетам, не закрытым на 01/01/2018, насколько я понимаю.

Закрыть и открыть в том же банке малореально - операция подпадает под подозрительные и не имеющие экономической обоснованности, вероятнее всего откажут

Ну и вопрос, как перекинуть деньги с закрытого на открытый, если новый - будет в отчетах.

 

А на новый как завести? Перевод с неуведомленного на уведомленный отразится в отчетах по новому счету.