Продажа недвижимости не резидентом - > налог 30%. Оптимизация?

А ИП на УСН6? Добавить оквэд, купить кассу. Если другой недвижимости нет то норм вариант.

 

Минфин РФ Письмо № 03-04-05/60201 от 28.06.2023

Вопрос: О налоге при УСН и НДФЛ с доходов ИП от продажи недвижимого имущества.

Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 27.04.2023, а также обращения по вопросу налогообложения доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.11 Кодекса упрощенная система налогообложения (далее - УСН) применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (пункт 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 2 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) содержатся сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Налогоплательщик при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя самостоятельно заявляет виды экономической деятельности, которые он планирует осуществлять.

Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, заявленный индивидуальным предпринимателем при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

В связи с этим в случае если индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, осуществляет виды предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также если индивидуальным предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

На основании пункта 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

В то же время статьей 217 Кодекса предусмотрен перечень доходов, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц.

В частности, на основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.

При этом абзацем четвертым пункта 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

На основании пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

Таким образом, если недвижимое имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, то при нахождении такого недвижимого имущества в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более доход, полученный от его продажи, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Одновременно обращаем внимание, что на основании статьи 34.2 Кодекса Минфин России дает письменные разъяснения, в частности налогоплательщикам, по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в пределах своей компетенции в течение двух месяцев со дня поступления соответствующего запроса.

Заместитель директора Департамента
Р.А.ЛЫКОВ

 

А как налоговая узнает, резидент или нет? Нет же взаимодействия между пограничной службой и налоговой, чтобы дни посчитать. На границе даже не в состоянии проверить, есть ли у человека прописка (по крайней мере быстро, онлайн что называется).

 

сюрприз будет.

 

Топикстартер он кто? Продаван? Покупашка?

 

Если покупашка то по большому счету ему 30% пофиг, т к поатит продавец
Если он продаван, то дарить сейчас пока он россиянин. Ну и можно вообще не поатить если не собирается в россию приезжать

 

Можно вообще не платить , не собираясь приезжать?
Что я прочел

 

Там по многим параметрам можно увидеть нахождение не в рф.
Про биллинг, вряд ли кто уезжая, Билайн в Европе будет юзать с мтс

 

Увидеть то понятное дело можно, интересно есть ли взаимодействие межведомственное или в ручном режиме выборочно проверяют

 

Тут такая загогулина, вроде обмена нет, но он есть))

 

в каких случаях они запрос делают ? пробивоны (с)

 

По крипте пришло требование уплатить тем, кто сам на себя настучал

 

Обычно наоборот хотят уйти чтобы это к ИП не отнесли. )))
Вам получается нужно придерживаться линии, что вы данное имущество специально покупали для перепродажи. Оквэд добавить, договор продажи от ИП, кассовый чек и остальное.

Сложности могут быть если наоборот будите продавать и рассчитывать на 5 летний срок - тут наоборот будите доказывать что это личное, использовали для себя и т.д.

 

https://dzen.ru/a/Y00-6T4SUnsriZJu
мои спецы говорят заработает в 2024 глубиной с 2023.

 

Надо считать с реальными цифрами что дешевле. Родители получив имущество могут при продаже учесть ваши документально подтвержденные расходы при покупке и заплатить 13% с разницы.

Подробнее к примеру письмо Минфина № 03-04-05/115791 от 29.12.2020
https://www.klerk.ru/doc/509466/

 

Л-Логика..

 

Можно какие-то схемки придумать, но ведь сейчас выяснится, что опять оптимизируем 12 рублей 48 копеек. А меньше чем за лям думать неохота

 

Остаться резидентом в 24 не можно?

 

Пока нет особого контроля с переходами и вылетами из близких стран, можно через них летать этот год.

 

если я правильно понял
Чел сознательно хочет себе проблему придумать, то есть он не купил квартиру, а только хочет, на руках у него кеш я так понимаю .
там квартира какая то супер пупер, что через год принесет больше чем вклад под 17%? или какая то совсем хитрая схема.

 

Тоже склоняюсь к мысли про сферического коня. Там может еще пока и кеша нет. Просто идет предварительная виртуальная проработка гипотетических схем вывода денег
Но через хаты выводить вроде давно придумали и не слышал, чтобы кто-то 30% платил.

 

Видишь, я с тарифом почти угадал. Экономишь 4, из них лям мне. Предоплата 500. Подходит? Вроде справедливо