Задачка про бухгалтерию.

ИМХО, не идеальная.
Я так понял и ремонт и аренда оформлены по белому. Тогда нужно смотреть условия договора, какой ремонт (капитальный или текущий) оплачивает арендатор, это к вопросу о принятия этих затрат к учету (налоговому). А у собственика полюбому будет доход, только в натуральной форме, с которой нужно заплатить 13%.

 

если физическое лицо, не ИП на ОСНО, то откуда возьмется НДС, который зачтет Арендатор по арендной плате?
по расходам на ремонт и мебель зачтет конечно, но...

по выделенному - у Вас обычная реализация, которую надо обложить НДС. мне кажется Вы об этом забыли.

итого де факто ситуация следующая.

1. с одной стороны - договор аренды с физиком, и НДС по таким расходам нет.
2. с другой стороны - фактически договор на поставку товаров (услуги, работы), которые Вы поставляете (оказываете) физику, причем с НДС.
так что даже при всем желании, даже при реализации по цене аренды, на НДС Вы попадаете.
3. обязательства перед физиком по АП по договору закрываются встречным требованием к нему, за поставленные тру. акт взаимозачета, к примеру.
4. Вы теряете на такой аренде НДС, поскольку физик не является его плательщиком и счет-фактуру Вам не даст.
5. доход физику считается не оттого, получил ли он "в руки деньги", а оттого что он получил в оплату помещения (ап) - стоимость ремонта, мебели и так далее.

можно конечно на примере с проводками и цифрами, ссылками на НК, но мне лень.
вроде моя мысль ясна не надо изобретать велосипед

 

именно

 

почему Вы считаете что в договоре нет цены?
она есть.
стоимость переданного имущества + ремонт и будет ценой договора.

 

ну и что, что не указана, ее же можно определить.

по делу. спросят.

НК РФ

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;

да, со стороны физика, зацепить сложно, скажем скорей всего маловероятно.

а будут налплата проверять (причем не обязательно ждать выездную три года)
достаточно обычной камералки
ремонт сделали, ндс к возмещению поставили, в расходы все приняли.
договор аренды дайте, где это Вы делали ремонт.
и все.
и не надо дальше никуда ходить.

Вы еще учите вот что.
по таким доходам в пользу физика, Вы являетесь налоговым агентом.
и если Вы не можете удержать налог у него при выплате ему / получении им дохода, то у Вас есть обязанность сообщить об этом (невозможности удержания налога) в налоговый орган (ст. 226 НК РФ).

 

это налоговой будет не надо никуда ходить, Вы ей сами все дадите
либо при проверке либо как агент.

занижение налоговой базы (не примут у Вас в расходы ремонтные работы, при отсутствии договора аренды помещения), неуплата налогов + неисполнение обязанности налогового агента.

вероятность того, что не найдут, есть.
как и вероятность того, что найдут.
ну в общем тут уже каждый выбирает для себя (с)

 

собственник получил доход, неважно в какой форме.
вы правда этого не понимаете?

 

автору надо бы уточнить, кто купил помещение в кредит и в последствии сдает его в аренду - физик как физик, физик как ИП, юрик.

 

в конфе найдется некоторая масса физиков, которые свои нежилые помещения сдают без регистрации ИП.
правда судебной (или какой то-другой) практики кроме как "у нас никто ничего не требует" я пока тут не видела.

автору
учитывая исходные данные, никакой кредит на приобретение нежилого помещения физиком с никакими процентами в уменьшение налоговой базы по НДФЛ не идет. с арендных платежей - 13 % в бюджет.

 

тоже арендуем помещение у физика. НДФЛ удерживаем и перечисляем. Претензий от контролирующих органов пока не поступало.

 

ага, с одним таким я в ментовку потом ходил, как раз по 171, с форума
для себя вывел - одно помещение - можно пробовать сдавать без ИП, 2 и более - регать ИП и не морочить голову