Санкции со стороны США и ЕС, последствия. Контрсанкции. Том 2

наприер, вот что такое схемы
---
1-я схема — пытаются заявить вычет по одной счет-фактуре в разных налоговых периодах
Эту ошибку нельзя совершить случайно, это действие наверняка является умышленным в целях увеличения вычета по НДС. Данное нарушение легко устанавливается с помощью программного комплекса «АСК НДС-2».

2-я схема — в налоговой отчётности за текущей период пытаются заявлять вычет по счетам-фактурам, выписанным более трёх лет назад
Согласно ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трёх лет после принятия на учёт приобретённых налогоплательщиком на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезённых им на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Начиная с 2018 года, налогоплательщики могут заявлять счёт-фактуры, датированные с 2015 года, и поиск таких счёт-фактур будет происходить в автоматическом режиме, так как налоговые декларации по НДС с 2015 года представляются в электронном виде.

Таким образом, данное нарушение также легко отслеживается и применяются меры по пресечению схемы.

3-я схема по наращиванию цены посредством привлечения в цепочку подставных фирм, обладающих признаками «транзитных» организаций
Недобросовестный налогоплательщик формирует фиктивный документооборот, для чего привлекает взаимозависимое лицо в качестве посредника для приобретения товаров или работ у третьих лиц, либо, наоборот, для продажи продукции налогоплательщика третьим лицам.

Расчёты проводятся в безналичном порядке, в целях легализации сделки. Единственное предназначение третьих лиц — искусственно увеличить цену, чтобы компания имела право отразить якобы произведённые расходы в налоговой отчётности, уменьшив доходы от реализации, и заявить вычеты по НДС.

В ходе камеральных проверок в отношении всех заявленных контрагентов проводятся мероприятия налогового контроля по исследованию вопросов подтверждения реальности осуществления финансово-хозяйственной деятельности, а также проверяется вопрос подконтрольности (взаимозависимости) контрагентов, свидетельствующих о согласованности действий участников сделки, по результатам следует отказ в применении данных налоговых вычетах, применяются меры ответственности за совершение налогового правонарушения.


4-я схема по созданию искусственных вычетов, по товарам, приобретённым у контрагентов, применяющих спецрежимы
Данная схема является самой распространённой. Налогоплательщик приобретает товар (работы, услуги) у контрагента, применяющего специальный налоговой режим, при этом возможность уменьшить налоговую базу по НДС по понесённым расходам в данном случае отсутствует, т.к. спецрежимщик не является плательщиком НДС.


С целью минимизации налоговых обязательств, налогоплательщик фиктивно заключает договор с взаимозависимым лицом, который фактически является фирмой «однодневкой», применяющей общий налоговый режим, на поставку данного товара (работ или услуг), который выступает промежуточным звеном в данной сделке.
===

А какая схема во втором примере - если нет трубопровода - будет УД.

 

А что в вопросе с частной компанией Ен+ тебя смущает? Акции переходят в собственность ВТБ, к слову.

 

Ну, я уж не знаю, по каким твоим скрепам что бьет - у меня все ровненько, спасибо за непрошенное понимание

 

Не в курсе, что было с утра, но вроде русал уже давно оплакали (ну а типа бама-бой давно прорадовался), но:
https://www.rbc.ru/newspaper/2018/12/21/5c1b61a69a7947ea968789ab

"показательно, что Дерипаска смог отстоять свою позицию, ведь передача ВТБ пакета акций в En+ — это его идея, тогда как американцы выступали против», — указывает руководитель аналитического департамента БКС Кирилл Чуйко.

По факту, долю в Ен+ нарастило гсоударство через ВТБ.

 

Напоминаю о необходимости уважительного общения

 

Потому что на международных рынках, где оперирует Ен+, контрагенты рассчитываясь в долларах, не хотят рисковать попаданием под вторичные санкции - то влечет убытки для Ен+

 

Не очень понятно, с кем ты так увлеченно полемизируешь этим "вы собрались победить"? Ты то сам уже отбыл, беспокоишься за остающихся? Или сочувствуешь стороне, введшей санкции?

По вопросу собственности с наращиванием госучастия - разобрались? Отлично.

По информации - как публичная компания. Ен+ и ниже и так были прозрачны биржам и инвесторам.

не в курсе. откуда ты цитируешь, но там некорректная / искаженная информация
Вот оригинал


а вот у тебя в тексте
Однако голосовать российский банк сможет лишь нынешним пакетом, составляющим менее 10%, а право голоса остальными акциями, по информации агентства Bloomberg, будет принадлежать "независимой третьей стороне" в лице некоего "гражданина США".

Какое некое лицо, и почему гражданин США?

Оперативная деятельность - за СЕО. который недавно назначен, к слову.

Ну и так далее

 

М-да, уровень